Serie über die Vorsorge LXXVII: Neues Erbrecht tritt am 1. Januar 2023 in Kraft. Man sollte Testamente und Erbverträge darauf überprüfen, ob sie auch aus der Sicht des revidierten Erbrechts dem letzten Willen entsprechen

Das revidierte Erbrecht, das am 1. Januar 2023 ohne Übergangsregelung in Kraft tritt, ist flexibler als bisher ausgestaltet. Erblasserinnen und Erblasser können künftig über einen grösseren Teil ihres Nachlasses frei verfügen. Heute stehen Kindern drei Viertel des gesetzlichen Erbteils als Pflichtteil zu. Künftig wird es nur noch die Hälfte sein. Der Pflichtteil der Eltern entfällt mit der Revision ganz. Jener des Ehepartners und des eingetragenen Partners bleibt dagegen unverändert. Wer seinen Nachlass mittels Testament entsprechend seinen Wünschen regeln möchte, wird in Zukunft also weniger stark durch Pflichtteile eingeschränkt werden. Wichtig: Was sich durch die Revision nicht ändert, sind die gesetzlichen Erbteile. Der gesetzliche Erbteil schreibt vor, wer wie viel vom Nachlass erhält, falls kein Testament vorliegt.

Das sind die neuen Pflichtteile auf einen Blick
Das revidierte Erbrecht sieht im Vergleich zum bestehenden Recht wie folgt aus:

Quelle: vz news 128/November 2021

Bestehende Testamente und Erbverträge überprüfen
Erbrechtspezialisten empfehlen, bestehende Testamente und Erbverträge darauf zu überprüfen, ob die derzeitigen Formulierungen angesichts der neuen Möglichkeiten des revidierten Erbrechts wirklich noch dem letzten Willen entsprechen.

Nützliche Tipps für die Abfassung seines Testaments

• Für das Testament gibt es drei Formen: Das Schweizer Gesetz sieht für das Testament drei Formen vor: Eigenhändig geschrieben, öffentlich beurkundet beim Notar oder mündlich.
• Eigenhändig geschriebenes Testament: Das eigenhändige Testament muss von Anfang bis Ende von Hand geschrieben sein und mit Ort, Datum und Unterschrift versehen sein. Grundsätzlich sind eine Bestätigung durch Zeugen und die Hinterlegung auf einer Amtsstelle nicht erforderlich. Weil eigenhändige Testamente immer wieder zu grossen Streitigkeiten Anlass geben, ist es indessen ratsam, Form und Inhalt von einer kundigen Person überprüfen zu lassen. Zumal die Gerichtspraxis in Bezug auf die Formvorschriften ausserordentlich streng ist. Fehlt auch nur das absolut genaue Datum, ist das ganze Schriftstück ungültig. Und: Jedes Testament sollte so aufbewahrt werden, dass es im Todesfall dann auch gefunden wird und eröffnet werden kann: Bei Vertrauenspersonen, bei Banken, beim eingesetzten Willensvollstrecker oder bei einem Notar.
• Öffentliche beurkundetes Testament: Das öffentlich beurkundete Testament wird von einer Urkundsperson, vom Notar, nach der Vorlage des Erblassers abgefasst und bei der Amtsstelle hinterlegt. Das Verfahren ist wegen der erforderlichen zwei Zeugen recht aufwendig. Es stellt hingegen die rechtskundige Beratung, die Aufbewahrung und die Echtheit des Dokuments sicher.
• Mündliches Testament: Für Notfälle sieht der Gesetzgeber das mündliche Testament vor. Der Erblasser kann sich umständehalber keiner andern Form bedienen. Es braucht dabei zwei Zeugen, die den letzten Willen unverzüglich durch die nächste Amtsstelle beurkunden lassen müssen.
• Widerruf des Testaments und Einsetzen von Erben und Vermächtnisnehmern: Wer ein neues Testament verfasst, widerruft zuerst mal alle vorher schon gemachten Verfügungen. Dieser Widerruf steht am Anfang des Testaments. Dann folgt die Erbeinsetzung: Es werden die gesetzlichen und die nicht-gesetzlichen Erben genannt. Neben den Erben gibt es noch die Vermächtnisse: Damit werden Gegenstände, Geldbeträge oder Immobilien an jemanden vermacht. Die Vermächtnisnehmer, zum Beispiel Stiftungen, gute Werke oder Staaten, haben keine Rechten und Pflichten als Erben. Sie können sich nicht in den Erbgang einmischen, sondern das Zugesprochene einfach annehmen oder ablehnen. Ein Vermächtnis darf nie Pflichtteile verletzen.
• Teilungsanordnungen und Bedingungen: Um Streitereien unter den Erben zu vermeiden, kann der Erblasser namentlich bei komplexeren Vermögensverhältnissen genaue Teilungsanordnungen machen. Beispiel: "Ich räume meiner Frau das Recht ein, die von ihr gewünschten Vermögensteile unter Anrechnung an ihren Erbteil aus dem gesamten Nachlass auszuwählen." Schliesslich kann ein Testament auch noch Auflagen und Bedingungen enthalten: "Tochter Katrin soll für den Hund sorgen und Tochter Sonja erhält die Jacht nur dann, wenn sie einen Meer-begeisterten Mann heiratet." Ein Erbe oder Vermächtnisnehmer, der damit nicht einverstanden ist, kann die Erbschaft ausschlagen.